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2018年度內部控制評價報告

公司代碼:600183                                              公司簡稱:生益科技

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廣東生益科技股份有限公司

2018年度內部控制評價報告


廣東生益科技股份有限公司全體股東:

      根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司2018年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。


一. 重要聲明

      按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

      公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。


二. 內部控制評價結論

1. 公司于內部控制評價報告基準日,是否存在財務報告內部控制重大缺陷

        □是     √否 

2. 財務報告內部控制評價結論

        √有效     □無效 

      根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

        □是     √否 

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。


4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素

        □適用      √不適用  


      自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

        √是      □否 


6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致

        √是      □否 


三. 內部控制評價工作情況

(一). 內部控制評價范圍

      公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

1. 納入評價范圍的主要單位包括:母公司、蘇州生益科技有限公司、陜西生益科技有限公司、生益電子股份有限公司、常熟生益科技有限公司、江蘇生益特種材料有限公司。


2. 納入評價范圍的單位占比:

指標占比(%)
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比97.28
納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比99.87


3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:

      公司治理管控層面的內控流程包括:組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化。

      公司業務控制層面的內控流程包括:財務報告、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、擔保業務、業務外包、工程項目、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統。

4. 重點關注的高風險領域主要包括:

      資金活動風險、采購管理風險、銷售管理風險、資產管理風險、工程管理風險、會計信息準確性和完整性等,尤其重點關注了新設江蘇生益特種材料有限公司的工廠投資項目。

5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,是否存在重大遺漏

        □是      √否 

6. 是否存在法定豁免

        □是      √否 

7. 其他說明事項

      無

(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

      公司依據企業內部控制規范體系及公司制定的內部審計管理體系,組織開展內部控制評價工作。 

1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

        □是      √否 


      公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。

2. 財務報告內部控制缺陷認定標準

      公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱重大缺陷定量標準重要缺陷定量標準一般缺陷定量標準
1、錯報導致對合并凈利潤潛在影響程度錯報影響≥合并凈利潤的5%合并凈利潤的2%≤錯報影響<合并凈利潤的5%錯報影響<合并凈利潤的2%
2、錯報導致對合并報表所有者權益潛在影響程度錯報影響≥合并所有者權益的0.5%合并所有者權益的0.2%≤錯報影響<合并所有者權益的0.5%錯報影響<合并所有者權益的0.2%

說明:

      公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質定性標準
重大缺陷1、該缺陷涉及到高級管理人員的舞弊行為或涉及公司內區域性集體串通的舞弊行為;
2、由外部審計或監管部門發現的當期財務報告存在重大錯報的情況;
3、公司審計委員會和審計部無法對財務報告內部控制形成有效的常規性監督;
4、因存在一個或多個內部控制缺陷,導致出現內部控制出現系統性、區域性的失效,可能導致公司嚴重偏離控制目標的情況。
重要缺陷1、未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;
2、公司缺乏反舞弊控制措施;
3、對于重要的非常規或特殊交易的會計賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制;
4、對于期末財務報告的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到滿足真實性、準確性的要求。
一般缺陷不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。

說明:

3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準

      公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱重大缺陷定量標準重要缺陷定量標準一般缺陷定量標準
直接財產損失金額對當期合并報表所有者權益的影響程度損失≥合并所有者權益的0.5%合并所有者權益的0.2%≤損失金額<合并所有者權益的0.5%損失<合并所有者權益的0.2%

說明:

      公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質定性標準
重大缺陷1、對于公司重大事項公司缺乏民主決策程序或雖有程序但未必有效執行;
2、公司或公司高級管理人員因違法違規被監管部門公開處罰;
3、公司中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重,本年度上述兩類人員流失率超過30%;
4、內控制度存在系統性、區域性的缺失或失效;
5、審計委員會、審計部無法正常履職;
6、前一次發現的公司重大或重要缺陷未得到有效整改。
重要缺陷1、公司重要的業務決策程序缺失或失效;
2、未依程序及授權辦理,造成較大損失的;
3、公司關鍵崗位業務人員流失嚴重,本年度流失率達到30%以上;
4、缺陷涉及到中層管理人員或關鍵業務管理人員的舞弊行為;
5、公司重要業務制度或系統存在內部控制缺失或失效。
一般缺陷不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷


說明:

(三). 內部控制缺陷認定及整改情況

1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

1.1. 重大缺陷

      報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

        □是      √否 

1.2. 重要缺陷

      報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

        □是      √否 

1.3. 一般缺陷

      通過公司董事會審計委員會以及其直屬管理的公司審計部對公司及控股子公司各個內控流程卓有成效地開展內控審計工作,共提出了若干項內控一般缺陷,基本上屬于進一步加強規范性管理和制度執行不到位的情形,對財務報告結果或公司財產安全均不會產生明顯影響,將由公司審計部逐項進行跟蹤、直至全部整改完成。

1.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷

        □是      √否 

1.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要缺陷

        □是      √否 

2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

2.1. 重大缺陷

      報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

        □是      √否 

2.2. 重要缺陷

      報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

        □是      √否 

2.3. 一般缺陷

      通過公司董事會審計委員會以及其直屬管理的公司審計部對公司及控股子公司各個內控流程卓有成效地開展內控審計工作,共提出了若干項內控一般缺陷,基本上屬于進一步加強規范性管理和制度執行不到位的情形,對財務報告結果或公司財產安全均不會產生明顯影響,將由公司審計部逐項進行跟蹤、直至全部整改完成。

2.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷

        □是      √否 

2.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重要缺陷

        □是      √否 

四. 其他內部控制相關重大事項說明

1. 上一年度內部控制缺陷整改情況

        □適用      √不適用 

2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向

        □適用      √不適用 


3. 其他重大事項說明

        □適用      √不適用 




董事長(已經董事會授權):劉述峰 

廣東生益科技股份有限公司 

2019年3月27日